Яка інформація про українців за кордоном є доступною податковій?

[Alona]

Українська податкова служба успішно долучилася до автоматичного обміну інформацією за стандартом Common Reporting Standard (CRS). Цей інструмент забезпечує доступ до фінансових даних українців за кордоном.

 

Яку інформацію податкова отримує через CRS?

 

- Ім'я власника рахунку.

- Адреса проживання.

- Податкове резидентство та податковий номер.

- Дата й місце народження.

- Дані про фінансову установу, де відкрито рахунок.

- Інформація про рахунок: залишок коштів на кінець звітного періоду, дивіденди, відсотки або інші доходи.

 

Які рахунки потрапляють під моніторинг?

 

- Підзвітні рахунки нерезидентів, відкриті після 1 червня 2023 року.

- Рахунки іноземних осіб з залишком понад $1 млн станом на 30 червня 2023 року.

 

Що це означає для українців за кордоном? Податкові органи можуть використовувати отримані дані для перевірки дотримання правил щодо КІК (контрольованих іноземних компаній). Якщо інформації недостатньо, податкова може надсилати уточнюючі запити. CRS допомагає виявляти незадекларовані доходи та активи.